货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。 1、银行结算户存款是指企业存放在当地开户银行或其他金融机构的存款账户上的货币资金； 2、外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购账户的存款； 3、银行汇票存款和银行本票存款是指企业为取得银行汇票或银行本票按规定存入银行的款项； 4...